Что следует знать об оформлении заявления на налоговый вычет при покупке квартиры?

Сегодня налоговый вычет вызывает множество разных вопросов, особенно при покупке недвижимости (квартиры, частного дома). В основном льготы начисляются только работающей части населения.Востребованность данной темы связана с тем, что все накопленные средства население вкладывает в покупку квартиры и совершенно справедливым является желание вернуть часть потраченной суммы.

Многие попросту не знают и не задумываются о возможности компенсации денежных средств со стороны государства.

Список необходимых документов

Официальные бумаги, требуемые госслужбой при оформлении возврата денежных средств:

• Пенсионное удостоверение (копия);
• Договор купли-продажи (копия);
• Договор с банком на кредит или ипотеку;
• Справка о банковских процентах по ипотеке (берется в банке);
• Все заполненные страницы паспорта (копия);
• Бумаги, подтверждающие право собственность на недвижимость;
• Чек о переводе денежных средств за квартиру (банковская выписка берется в банке);
• Декларация 3-НДФЛ;
• Собственноручно написанное заявление на денежную компенсацию налогов.

По срокам нет ограничений на подачу заявления на налоговый вычет. Гражданин может в любое время обратиться в налоговый орган по месту жительства.Также существуют некоторые рекомендации по оформлению, заполнению бланка заявления:

• Оформлять, заполнять заявление возможно в свободной форме или воспользоваться образцом, который есть в налоговой инспекции каждого района.
• Независимо от того как будет написан основной текст заявления (прописью, печатным текстом или набран на компьютере) подпись должна быть оригиналом, нанесена рукой заявителя. Она ставится только на титульном листе.
• Одно заявление состоит из 3 листов, если налоговый вычет оформляется за несколько годов отдельно, на каждый пишется свое заявление.
• На титульном листе необходимо указать код ИНН, код налоговой службы, в которую подается заявление, ФИО заявителя.
• Обязательно в документе указывается статья НК, по которой заявитель просит возместить денежные средства – ст. 78 НК РФ.
• Код платежа, по которому были взысканы денежные средства («1» — налог, «2» — госсбор, «3» — страховка, «4» — штраф).
• Необходимо указать сумму, которую есть намерение вернуть, и предоставить подтверждающие документы, по покупке недвижимости.
• На втором листе нужно указать банковские реквизиты расчетного счета, на который будут перечисляться денежные средства.
• На последнем листе заявления указываются полные личные данные:
  • ФИО;
  • код и номер паспорта;
  • кем и когда выдан паспорт;
  • адрес регистрации.
• Когда заявление написано и все документы поданы в соответствующую инстанцию, проводится камеральная проверка. По ее итогам будет вынесено решение об оплате денежной компенсации заявителю. При положительном разрешении вопроса деньги будут переведены в течение 30 дней с момент подачи всех бумаг.
• Если же физическое лицо имеет перед государством какие-либо задолженности по налогам, сумма возврата будет переведена за вычетом долгов.

Бланк заявления на налоговый вычет можно скачать здесь.Образец заполнения заявления на налоговый вычет здесь.

Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры

Согласно закону, после приобретения недвижимости первичного или вторичного рынка, у потребителя есть возможность вернуть определенный «%» от стоимости квартиры. Такой налоговый вычет предусмотрен ст.220 пп.3 п.1 НК РФ.
Основание для расчета налогового вычета являются дата покупки недвижимости:

• Для новостроя – период передачи представителем застройщика квартиру в собственность.
• Для вторичного рыyка недвижимости – день регистрации и получения недвижимости в права собственности.

Кто имеет право получить налоговый вычет?

• Взыскиваемую сумму допустимо вернуть тем гражданам, деятельность которых облагаются НДФЛ в размере 13%.
• В связи с тем, что с граждан пожилого возраста не удерживаются налоги на доход, им не допустимо подавать заявление на возвращение денег при покупке недвижимости. Это регламентируется ст.217 п.2 НК РФ. Но даже в этом законодательстве есть свои особенности и тонкости. Так, согласно ст.220 п.10 НК РФ, гражданин, имеющий пенсионное удостоверение может перенести часть имущественного вычета на предыдущие 3 года налогового периода.

В таком случае имущественный вычет налоговой ставки предоставляется неработающим пенсионерам только на новое жилье или на новое строительство частного дома, а также:

• Долевое участие в стройке.
• Приобретение земельных паев.
• Наделов под строительство.

Сумму, желаемую к получению, возможно условно разделить на 3 года, которые предшествуют дате приобретения недвижимости. Размер распределяется на те суммы, которые были фактически гражданином, платившим налоги, а именно это относится к расходам на погашение процентной ставки.

Важно! Для пенсионеров максимальная сумма налогового вычета составляет не более 2 млн. рублей.

Гражданин получающий пенсию и заработную плату, может на общих основаниях подать заявление на оформление налогового вычета при покупке квартиры.

Начиная с 2014 года согласно налоговому законодательству пенсионер может по желанию продолжать трудовую деятельность и перенести имущественный вычет на предыдущие 3 года до приобретения жилья.

В каких случаях можно получить возврат?

Написать прошение о возврате суммы денежных средств и предоставление всех документов разрешено в следующих случаях:

• Получение в собственность недвижимости по наличным или в кредит, строительство жилища.
• Приобретение пая, надела земли под стройку или с уже расположенным на нем домом.
• Расходы на выплату процентов по кредитам, распространяющимся на ипотеку (квартира, дом на первичном или вторичном рынке).
• Затраты на отделку или капитальный ремонт жилища.

Денежные средства рассчитываются по 2 важным характеристикам:

• Затраты на приобретение.
• Оплаченные при сделке покупки подоходные налоги.

Размер налогового вычета при покупке квартиры может включать следующие пункты:

• Из общей суммы гражданин может получить на личный счет эквивалентный «%» от потраченной суммы. Но максимально нельзя претендовать более чем на 2 млн. рублей, т.е. 2 млн * 13% = 260 тыс.рублей.

Важно! Если недвижимость была приобретена до 2008 года, максимальный предел денежных средств составляет 1 млн. рублей.

• Ежегодно покупатель квартиры может претендовать на сумму не более чем на 13% от средств перечисляемых в бюджет (подоходный налог). При этом допускается возвращать налог в течение долгого времени, пока вся сумма налогового вычета не будет погашена.
• Если недвижимое имущество было передано\получено в право собственности до 01.01.14, сумма подоходного налога по ипотечным процентам будет выплачена в полном размере.
• Если квартира или дом были куплены по системе ипотечного кредитования, максимальный лимит не превышает 3 млн. рублей, т.е. 3 млн * 13% = 390 тыс. рублей. Часто встречаются ситуации, когда общая затраченная сумма на покупку VIP жилья (дорогостоящего) по ипотечным кредитам существенно превышает налоговый вычет по непосредственному приобретению недвижимости.

Важно! Ограничение по покупке жилья на одного человека составляет 260 тыс.рублей, по кредиту или ипотеке – 390 тыс.рублей. Если недвижимость покупалась до 2014 года супругами, состоящими в официальном браке, каждая из сторон может претендовать на получение налогового вычета в указанных пределах.

Существуют некоторые отличия оформления заявления и обоснования налогового вычета при самостоятельном строительстве частного дома.

Ситуации, при которых разрешено оформлять налоговый вычет при строительстве частного дома:

• Строительство дома с нуля, с правом дальнейшей регистрации в нем граждан для проживания. В противном случае (если нет права регистрации) на налоговый вычет можно не рассчитывать.
• Покупка недостроенного дома с дальнейшей капитальной стройкой. При этом купленный объект должен быть прописан в договоре купли-продажи, как недвижимость незавершенного строительства. В противном случае налоговый вычет будет распространяться только на сумму покупки недвижимости и не покроет дальнейшую отделку и строительство.

Расходы, которые допустимо включать с налоговый вычет при строительстве частного дома (регламентируется ст.220 НК РФ):

• Затраты при покупке земельного участка под будущую застройку объекта жилого сектора.
• Растраты на приобретение жилого дома с незавершенной стройкой.
• Расходы на покупку стройматериалов, товаров для отделки и обустройства дома.
• Затраты направленные на услуги подрядчиков, строителей для завершения отделки, стройки частного дома.
• Денежные средства, которые пошли на оплату услуг строителей, планировщиков для составления проектно-сметной документации.
• Затраты необходимые для подключения к коммуникациям и инженерным сетям.

Важно! Чтобы получить налоговый вычет по вышеперечисленным затратам понадобится подтвердить все расходы официальными бумагами (чеки, накладные, договоры, акты работ и любые другие платежные документы).

В каких случаях невозможно получить возврат?

Налоговым кодексом четко определены пункты по которым нельзя вносить суммы затрат в налоговый вычет, для покупки жилья и частного дома. Они несколько отличаются.Вычет не предоставляется при покупке квартиры в следующих случаях:

• Приобретение недвижимости оформлялось у взаимозависимых граждан, например, супруги, братья, сестры, дети;
• Гражданин уже исчерпал по данному договору возможность на оформление имущественной компенсации;
• Затраты, которые категорически нельзя включать в сумму налогового вычета при строительстве частного дома:
  • Перепланировка или переобустройство уже выстроенного и отделанного дома (косметический ремонт);
  • Реконструкция жилья (надстройка этажа, веранды, летней пристройки);
  • Возведение дополнительных строений (гараж, баня, сарай и т.д.);
  • Установка сантехники, подключение и прокладка газа и соответствующего оборудования.