Нужно ли платить налог при продаже квартиры?

Приобретение, передача в дар, наследования недвижимости неразрывно связано с налогообложением. Многих волнует закономерный вопрос, есть ли возможность снизить процентную ставку, штрафы и пени?

Правовое регулирование

Итак, какая денежная сумма, полученная после продажи квартиры, будет облагаться налогом?

Сегодня внесены некоторые поправки в НК, по которому продавец не может сознательно занижать денежный размер продажи, ниже рыночной, с целью уменьшения платы налогов.

По данной ситуации «%» налогов после реализации своих «квадратных метров» физическими лицами начисляется не только на действительно полученную  на руки денежную сумму, но и на дополнительный размер кадастровой цены жилья.

Если подтверждаются характеристики, по сбыту жилища производится по стоимости ниже его оценочной характеристики и менее 70% от денежного размера, указанного в «кадастре». В таком случае для выполнения просчетов применяется «К» = 0.7. Денежный размер умножается на цену «кадастра» предмета договора.После реализации «квадратных метров» со стоимостью более 1 000 000 в национальной валюте, собственнику необходимо уплачивать в госказну денежную сумму в размере 13%.Это согласно налоговому закону является обременением на доход физического лица, обязательно подлежит декларированию.

Поэтом гражданину, который за деньги передал в собственность жилье обязательно нужно внести этот пункт в официальный отчет и соответственно оплатить налог в установленные сроки.

Федеральная служба налоговой инспекции уточняют для всех физических лиц, что налогом покрывается реальная прибыль «на руки», т.е. денежная разница между исходной стоимостью недвижимости и размером денежных средств, полученных по реализации.

Ставка налогообложения

Согласно статье 224 НК РФ государство регламентирует следующею процентную ставку на реализацию построенного жилья:

• Для нерезидентов РФ – 30%.
• Для граждан государства -13%.

Стоит знать, что, живущие на данной территории 183 суток, именуются резидентами.

Процесс вычисления ставки налогообложения для физ.лиц протекает с учетом следующих обстоятельств:

1. Помещение, предназначенное для жилья, было некоторое время в собственности продавца периодом меньше регламентированным законом. Эта ситуация часто встречается при реализации унаследованной квартиры,  дарственной.  В нынешней ситуации денежная сумма вносится по классической ставке НДФЛ.
2. Методика переоформления оговоренного ранее имущества в собственность, например, купля за заработанные денежные средства, внесение предоплаты на базовом этапе строительства и т.д.

Сроки владения недвижимости

Налог может меняться в зависимости от срока владения «квадратными метрами»:

Период приобретения	Период регистрации жилища	Оплата
До 2016 года	3 и более	Налог не взымается
3 и менее	Полный объем налогов
После 2016 года	5 лет и более	Полный объем налогов
5 лет и более	Налог не взымается

Время обладания квартирой пересчитывается не в календарных годах, а в месяцах, так при продаже (в период расчета налога)  период должен составлять не более 36 календарных месяца подряд.

Процедура расчета происходит до момента получения гражданином на руки свидетельства на право собственности. Стоит упомянуть, что при оформлении наследства специалисты советуют вычислять данный период с даты получения регистрационных бумаг на руки.

Сроки оплаты налога

Процедура должна проводиться в определенные сроки, когда же нужно платить деньги после перенаправления прав собственности своих «квадратных метров»?

Дата оплаты налога рекомендуют проводить, согласно ст.220 НК РФ, до 15 июля ежегодно после подачи декларации и занесения  в нее соответствующей прибыли. 

Также допустимо рассчитаться с государством по налогам в течение более длительного времени, если за раз гражданин не может собрать нужную денежную сумму.

Для подобной оплаты нужно прийти лично в местную службу ФНС с соответствующим заявлением, прощением о рассрочке по налогу.

Стоит обязательно уточнить проблему, которая ограничивает возможность оплаты налога единым разом.

Каждый гражданин обязан своими руками вычислить размер оплаты от реализации недвижимости и при этом приложить к бумаге 3-НДФЛ все требуемые документы, подтверждающие сделку.

Минимальный период обладания, а именно 3 года, может быть постановлен для следующих объектов недвижимости, которые были переданы в определенных обстоятельствах:

1. Процесс передачи в наследство при условии кровного родства.
2. Сделка, соглашение для последующей передачи прав в дар.
3. Оформление «квадратных метров» при передаче в основные фонды государства, под частный сектор. Это возможно, если была ране проведена процедура приватизация по одному из социальных проектов. Реализация такого жилья допускается после оплаты небольшой госпошлины, когда истек регламентированный законом период.
4. Оформление документов на ренту с обременением права передачи недвижимости и полноценным денежным обеспечением. Стоит упомянуть, что продажа допускается только после 5 лет.

Налог с продажи квартиры

Размер подоходного налога после продажи выплачиваются всеми физ.лицами, НДФЛ назначается несмотря на возраст и благосостояние, достаток. Для граждан преклонного, бальзаковского возраста не разработаны никакие специальные схемы налогообложения, размер вычисляется по классической схеме.

В зависимости от каждой конкретной ситуации, ставка и период оплаты налога по продаже может существенно отличаться.

Реализация недвижимости, купленной до 2016 года

Существующими норами регламентируется период «min», на протяжении которого активно право владения на «квадратные метры».

Это позволяет в последующем реализовать безналоговую продажу.

Действующий кодекс подразумевает перевод денежной суммы в размере 13% от возможной прибыли.

Продажа собственности после 2016 года

В течение последних 2 лет были разработаны и внедрены некие изменения, а именно продлен срок, на протяжении которого физ.лицо должно зарегистрировать свою собственность.

Процесс оплаты должен осуществляться, если права собственности зарегистрированы меньше 5 лет.

На сегодняшний день, такое положение дел также регламентируется на соглашения, совершенные до 1 января 2016 года.

Реализация квартиры, которая была передана в дар, по наследству

Переданное по наследству или переданное после оформления дарственной, обременяется налогами после передачи другому владельцу.

В таком случае, существуют некоторые тонкости налогообложения:

• Период в 3 года владения оговариваемым объектом распространяется на кровных или близких родных наследователя.
• Срок в 5 лет для всех граждан, которые представляют собой дальних знакомыми дарителя.

В период после передачи данного объекта в другие руки, когда закачивается минимально отведенный срок, требуется заплатить государству налог.

Продажа и приобретение квартиры в одном году

Когда с разницей в несколько месяцев в том же календарном году происходило подписание купли\продажи «квадратных метров», гражданин может рассчитывать на налоговый вычет.

Это специальные льготы от налоговой службы, которые вступают в действие после передачи квартиры и взаимозачета друг перед другом.

В данной ситуации специалисты советуют при заполнении соответствующих бумаг в НИ указать прошении на вычеты денежных средств.

Продажа доли

После продажи доли своей квартиры, гражданину необходимо «отдать государству» сумму налоговых сборов в процентном соотношении.

При этом для каждого лица нужен расчет, исходя из размера доли объекта, которая у него находится во владении.

Каждый дольщик обязан выплатить столько, сколько он получил фактической прибыли от заключения сделки.

Подобные сделки представляют собой сложные и трудоемкие процессы, подписания бумаг по которым требует особого внимания.

Резиденты и нерезиденты обязаны блюсти сроки передачи документов и перевода денежных сборов, укладываться с определенный период  оплаты обязательных налогов.

Способы расчета налога с продажи квартиры

Исходя из действующих статей налогового законодательства, гражданин, продавший свои «квадратные метры» обязан заплатить налог на полученную прибыль.

Важно в такой ситуации грамотно вычислить сумму денежного налога.

Для этого применяют один из предложенных способов, расчет разницы или налоговый вычет.  В зависимости от конкретных условий, вид расчета выбирает сам налогоплательщик. Эта возможность выбора позволяет сделать наиболее выгодный расчет налогообложения.

Чтобы грамотно подобрать наиболее выгодный способ расчет налога после продажи квартиры, необходимо учитывать следующие факторы:

1. Время обладания квартирой. Когда период составляет 3 и более года – сумма денежного взыскания будет равна нулю. В таком случае владелец освобожден от оплаты налогов.
2. Сумма денег, которая была получена после реализации недвижимости. Эта характеристика (в случае когда время владения квартирой 3 лет) показывает есть ли возможность снизить размер налогов.
3. Размер денежного перевода, полученного после заключения сделки по продаже квартиры.

Формула расчета выглядит следующим образом:

• (Стоимость продажи – стоимость покупки)* 13% = размер налогового вычета.
• (Стоимость продажи – налоговый вычет)* 13%= размер НДФЛ.

Каждый налогоплательщик может самостоятельно  выбрать наиболее подходящий способ, исходя из ого, какой показатель при расчетах будет самый маленький. Предварительный просчет позволяет самостоятельно заранее узнать сумму будущего налогообложения и отложить с продажи нужный размер денег.

Уменьшение размера налога

Гособязанность и обременение перед службой ФНС ложится на продавца недвижимости.

Избежать этого практически невозможно, исключением являются только определенные объекты торговли.  В таком случае допустимо продать жилой фонд без налогов в рамках действующего закона.

В государстве налогоплательщику предусмотрена система вычетов, их совокупность позволит понизить общий размер налогов по ставке 13%. В ситуации подписания соглашения на собственный жилой фонд, наибольший размер составляет 1 000 000 рублей.

Данная ситуация говорит о том, что каждый налогоплательщик  обладает законным правом применять имущественный налоговый вычет, чтобы понизить облагаемый денежный размер.

Это допускается, если денежная компенсация от продажи составляет 1 млн. рублей, и уплату налога нужно будет проводить только с суммы, превышающей этот лимит.

Но стоит понимать, на одну недвижимость, одну сделку налогоплательщик получает льготу только единоразово. Несмотря на полноценную цену, сумма налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей, если не брать во внимание расходы на погашение процентов по ипотечному кредиту.

Разработано несколько основных правовых механизмов, чтобы снять налоговое обременение при продаже квартиры, которые определены следующими положениями:

1. Продавать «квадратные метры» по безналоговому типу. Такое возможно, когда прошел срок владения прав регистрации в ЕГРН (в течение 3 и 5 лет).
2. Взаимовычет денежных средств, если производится продажа и покупка жилого фонда. В таком случае разработано несколько особенных тонкостей механизма, с помощью которых налогоплательщик может избежать оплаты сборов.  Выбирая подобный способ налогообложения, плательщику советуют проконсультироваться с инспекторами ФНС. Это обусловлено тем, что при подаче декларации служба может принять или отказать подобный налоговый вычет.
3. Вариант полной отмены налогообложения может быть законным, если начальная стоимость основных фондов продажи равна стоимости дальнейшей продажи. Таким образом, гражданин не имеет прибыль (нет разницы с двух договоров).

Чтобы грамотно рассчитать сумму налогообложения нужно определить сумму первичной продажи жилья и самостоятельно выбрать методику просчета.

Подача декларации

Оформление и подписание декларации и вычисление налогов является очень важным процессом, выполнять который нужно внимательно и скрупулезно. Иначе возможны трудности с сотрудниками инспекции, службой ФНС.

Документы

Важно приложить к бланку декларации (3-НДФЛ) после реализации «квадратных метров» требуемые документы:

1. Задокументированная сделка продажи основных фондов с точным указанием ценовой политики (копия).
2. Расписка о получении денежных знаков по факту заключения сделки реализации.
3. Выписка с банковского счета.

Если гражданин выбирает методику налогообложения по методу вычета стоимости, к декларации необходимо добавить следующие документы:

1. Прошлый договор владения собственностью;
2. Старые документы заявителя;
3. Бумаги из ЕГРН (подтверждают право собственности);
4. Расчетный документ, который гарантирует сумму расходов, которые понес налогоплательщик;
5. Бумага от предшествующего обладателя;
6. Чек из банковского счета о его пополнении;
7. Паспорт, код ИНН.

Чтобы гарантировано правильно выполнить все рекомендации, лучше воспользоваться примером заполнения декларации, консультацией инспекторов ФНС. Заполняя декларацию, при реализации своих «квадратных метров» указывается код «01».

При оформлении налогового вычета, могут потребоваться дополнительные документы при подаче  декларации, для подтверждения обстоятельств реализации недвижимости. Чтобы сократить существенно длительный процесс оформления всей документации, можно заполнить декларацию онлайн на интернет-портале ФНС.

Налоговая служба разработала механизмы предоставления сведений по декларации:

1. По почте, отправляя документы заказным письмом с описью вложений. В таком случае дата отправки является фактически датой приема документов.
2. Наиболее предпочтительный личный прием – отдать документы из рук в руки.
3. С использованием доверенности. Представитель может подать документы, прикрепляя к пакету бумаг заверенную доверенность.

Специалисты рекомендуют заполнять и прикладывать бумаги в 2 экземплярах, так 1 копия будет оставаться у налогоплательщика, вторая – отправляется в налоговую инспекцию. Государственный сбор, налоги можно оплатить в любом банковском учреждении, онлайн с карты.Реквизиты расчетных счетов можно получить лично в налоговой инспекции или на сайте ФНС.

Последствия уклонения от уплаты налога (крайний срок, наказание, штрафы, пени)

Механизм оплаты налогов характеризуется сроками, прописанными в законе, также есть штрафы и другие санкции за их невыполнение.

Крайний срок

После того, как будут узаконены права собственности после процедуры дарения, купли гражданин обязан до 15 апреля, крайний срок до 30 апреля следующего года. В этот период необходимо подать в  налоговую инспекцию заполненную декларацию о доходах за прошедшее отчетное время.

Штрафы

Когда декларация не будет вовремя подана и заполнена по правилам, гражданин должен будет оплатить 5% от всей суммы неоплаченных денег, за каждый полный или неполный месяц. Отсчет происходит с установленной даты регистрации декларации.Важно! При этом стоит понимать, что при просрочке подачи бумаг, сумма погашения не может превышать 30% от общей суммы или не более 1000 рублей. Это установлено действующим законом НК РФ ст.119

Последствия уклонения от уплаты налога

• Если финансовые бумаги будут поданы в налоговую службу с опозданием, оплата будет просрочена, можно заплатить нужную сумму и штраф до 15 июля следующего года после заключения официального соглашения на продажу квартиры. Если этот срок будет нарушен, гражданину будет назначен дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога.
• Когда человек умышленно не платит штрафы и налоги долгое время, уклоняется от инспекторов налоговой службы – назначается штраф в размере 40%. Все денежные штрафы рассчитываются по ежедневной пени, которые начисляются, начиная с 16 июля.
• При полном отказе от перечисления налогов, размер которых превышает 600 млн. рублей, гражданину «светит» уголовная ответственность.

Важно! Заполняя декларацию после продажи квартиры, необходимо знать, что гражданин имеет право на возврат «%» по ипотеке, если оговариваемый объект был куплен на денежные средства, заимствованные в банковском учреждении.

Важно знать, что все затраты, которые требуются при непосредственном оформлении прав наследования имущественной собственности, к налогообложению физ.лиц не имеют отношение. Госпошлины, подлежащие оплате за регистрацию прав и выдачи необходимых бумаг, не являются налогом.

Не имея опыта в оформлении требуемых бумаг лучше обратиться к инспекцию налоговой службы, проконсультироваться со специалистом.